2021年，税局将这样查企业！

摘要

摘要：“以票管税”向“以数治税”转型升级，是以大数据为驱动力对传统税收监管的突破，通过学习、拓展视野，遵从大数据揭示的规律，以数治税维护国家、企业的合法权益。

内容

一、金税四期第三方数据的采用对企业经济业务的全方位印证

金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。

而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这意味着，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化。

二、2021年，税局怎么查企业？

目前，税务机关的数据主要来自税务端、企业端和第三方涉税数据交换。

税务端数据：通过核心征管、汇算清缴、重点税源、增值税专用发票、纳税申报等途径来获取；

企业端数据：通过财务报表、电子财务账套和直报数据等相关资料来获取；

第三方数据：包括工商、海关、公安、质检、财政、国资委和互联网等数据。

在储备了这些海量数据的前提下，税务机关对各行业风险特征进行分析，对风险性质相同的共性事项建立数据模型。

（1）横向比对：

根据同行业间的数据来判断你企业在同行中的数据和各项比率是否符合，是否存在异常。

（2）纵向比对：

企业自身的各项数据间进行交叉比对，看逻辑关系是否正确，从而确定是否存在异常。

（3）除此之外

税局还会进行跨部门合作查处企业违规行为，可以毫不夸张的说，企业的经营状况、税收情况尽在税务局的掌握中。

三、警惕！税务严查下，企业这7个方面会被重点稽查！

1、虚开发票

为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开等等都是违法的，搞不好还会背上刑事责任。

2、两套账

两套账一般指的是内账和外账，内账给老板看，外账给税局看。

注意了，金税四期+多部门联合后，建议企业逐步取消两套账，如成立新公司，一套账规范处理。两套账旧公司，逐步的把不规范的业务进行缩小，到零申报，逐渐注销。

3、库存账实不符

账上有存货，仓库没有或者极少；账上没有存货，仓库里却有；

一般产生上述情况的原因：买发票；两套账-不开票的记内账，销售款进老板个人卡等等。

4、老板公私不分

注册资金转老板个人卡，公司所有费用通过老板个人卡付款，且没有发票；

老板用公司钱买房；通过老板个人卡发工资；老板为少交个税，少发工资少分红等等。

注意了，以上操作风险巨大，一旦被查，真真是满嘴说不清~

5、存在大量滞留票

滞留票是指销货方已经报税，但却没有购货方的认证信息。

存在大量“滞留票”，有帐外经营（进货不入帐，同样销货时也不入帐）的嫌疑。 

6、费用异常

有些企业为了少缴税，让员工找发票领工资；企业没车却存在大量加油票；

差旅费、会议费、咨询费等异常；买发票；多结转成本，后期红冲或补发票；

计提了费用却迟迟没有发票等等…这些都是严查的重点。

7、代缴社保

一些企业为了少缴税，就帮人代缴社保：

一是，企业可以光明正大的做工资抵税（代缴社保人的工资一般采用现金形式平账）；二是，代缴社保还可以收点手续费。

在这只能说，一旦被查，不但涉嫌偷税，还涉嫌骗保，那时候不仅仅是罚款那么简单了，还会面临刑事处罚。

同样，企业不缴或少缴社保也会面临巨大风险。

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